¿Cómo tributa el cobro de una prestación de Itzarri?
Al igual que las pensiones públicas las prestaciones que cobres de Itzarri tributan en tu declaración de la Renta como rendimiento del trabajo. Los efectos fiscales varían en funciónde la modalidad de cobro y del tipo de prestación. (Ver casos más abajo)
¿Las prestaciones de Itzarri están sujetas a retención?
Las prestaciones que cobres de Itzarri están sujetas a retención según las tablas aprobadas anualmente por las distintas Haciendas, tomando en todos los casos la retención correspondiente para personas sin hijo a cargo.
¿Tengo que presentar algún documento a Hacienda?
Normalmente no. Las Haciendas ya disponen de toda la información relativa a las prestaciones que cobres de Itzarri. No obstante, Itzarri te enviará anualmente un extracto fiscal con la prestación abonada durante el ejercicio para que en caso de ser necesario, puedas presentarlo en tu declaración de la Renta. Este extracto incluirá la prestación abonada, la bonificación y la retención efectuada. También puedes acceder a dicho documento a través de tu “área privada”.
* FISCALIDAD. ITZARRI EPSV DE EMPLEO no asume ninguna obligación ni presta asesoramiento fiscal y/o legal a los socios y/o personas beneficiarias en la realización de aportaciones ni en la tramitación del cobro de las prestaciones. En consecuencia, la Entidad no será responsable de la tributación aplicable a cada prestación o aportación atendiendo a la normativa vigente, ni del impacto fiscal negativo que una posterior revisión por parte de las administraciones tributarias pudiera tener sobre la persona que cobre la prestación o se deduzca la aportación en su declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se recomienda a todos los socios y personas beneficiarias que se asesoren adecuadamente en materia fiscal consultando con su administración tributaria y/o asesoría fiscal.
Información fiscal por tipo de prestación
Información fiscal aplicable a la Comunidad Autónoma Vasca
Si la prestación es por jubilación…
A lo que estés cobrando de pensión pública deberás añadirle en tu Declaración de la Renta el importe de las prestaciones percibidas de Itzarri del siguiente modo:
Cobrada en forma de capital (Pago único):
Si decides cobrar en forma de capital, la prestación recibida de Itzarri se integrará como rendimiento de trabajo al 60% (al 100% si no corresponde bonificación) dentro de tu declaración de la renta, sumándose al resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio.
Esto supone una bonificación del 40%, que te corresponderá siempre que hayan transcurrido 2 años desde la primera aportación.
Esta bonificación del 40% se aplicará una única vez, y a todas las prestaciones por jubilación de distintas EPSVs cobradas en forma de capital en un mismo ejercicio fiscal, por lo que si eres socio de varias EPSVs, fiscalmente te puede interesar solicitar la prestación de todas ellas durante el mismo ejercicio.
Cobrada en forma de renta (Cuota mensual complemento de tu pensión)
La prestación recibida por Itzarri en forma de renta durante un ejercicio fiscal se integrará como rendimiento de trabajo al 100% dentro de tu declaración de la Renta. Mientras tanto, tus ahorros siguen creciendo en Itzarri en función de la rentabilidad que vaya generando nuestra gestión.
Si la prestación es por desempleo de larga duración
La prestación que recibes de la Seguridad Social en concepto de desempleo está sujeta a tributación en tu Declaración de la Renta. A estos rendimientos, deberás añadirle la prestación percibida por Itzarri durante el mismo ejercicio fiscal del siguiente modo:
Cobrada en forma de capital (Pago Único)
La prestación recibida de Itzarri en forma de capital se integra como rendimiento de trabajo al 60% (al 100% si no corresponde bonificación) dentro de tu declaración de la renta, sumándose al resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio.
Esta bonificación del 40% de la prestación te corresponde siempre que hayan transcurrido 2 años desde la primera aportación.
Esta bonificación del 40% se aplicará una única vez, y a todas las prestaciones por desempleo de distintas EPSVs cobradas en forma de capital en un mismo ejercicio fiscal, por lo que si eres socio de varias EPSVs, fiscalmente te puede interesar solicitar la prestación de todas ellas durante el mismo ejercicio.
Cobrada en forma de renta (Cuota mensual complemento de tu pensión)
La prestación recibida por una EPSV durante un ejercicio fiscal, se integrará como rendimiento de trabajo al 100% dentro de tu declaración de la Renta, incrementando el resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio. Mientras tanto, tus ahorros siguen creciendo en Itzarri en función de la rentabilidad que vaya generando nuestra gestión.
Si la prestación es por incapacidad permanente
La prestación que recibes de Itzarri sí que está sujeta a tributación. Ten en cuenta los límites establecidos anualmente para estar obligado a realizar la declaración de la Renta incluyendo todos los ingresos sujetos a este impuesto, y las siguientes implicaciones fiscales:
Cobrada en forma de capital (Pago Único)
La prestación recibida de Itzarri se integra como rendimiento de trabajo al 60% dentro de tu declaración de la renta, sumándose al resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio.
Esta bonificación del 40% se aplicará una única vez, y a todas las prestaciones por incapacidad de distintas EPSVs cobradas en forma de capital en un mismo ejercicio fiscal.
Cobrada en forma de renta (Cuota mensual complemento de tu pensión)
La prestación recibida por Itzarri en forma de renta durante un ejercicio fiscal se integrará como rendimiento de trabajo al 100% dentro de tu declaración de la renta, incrementando el resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio. Mientras tanto, tus ahorros siguen creciendo en Itzarri en función de la rentabilidad que vaya generando nuestra gestión.
Si la prestación es por fallecimiento…
La prestación recibida de Itzarri por fallecimiento de un socio, deberá ser integrada en la declaración de la renta de los beneficiarios, quedando exenta del impuesto sobre donaciones y sucesiones. Las implicaciones fiscales que sobre el IRPF tendrá esta prestación son:
Cobrada en forma de capital (Pago Único)
La prestación recibida de Itzarri en forma de capital se integra como rendimiento de trabajo al 60% (al 100% si no corresponde bonificación) dentro de la declaración de la renta, sumándose al resto de ingresos recibidos durante ese ejercicio.
Esta bonificación del 40% de la prestación corresponde siempre que hayan transcurrido 2 años desde la primera aportación del socio fallecido.
Esta bonificación se aplicará una única vez, y a todas las prestaciones por fallecimiento de distintas EPSVs cobradas en forma de capital en un mismo ejercicio fiscal, por lo que si eres beneficiario de varias EPSVs, fiscalmente te puede interesar solicitar la prestación de todas ellas durante el mismo ejercicio.
Cobrada en forma de renta (Cuota mensual complemento de tu pensión)
La prestación recibida por Itzarri en forma de renta durante un ejercicio fiscal se integrará como rendimiento de trabajo al 100% dentro de tu declaración de la Renta. Mientras tanto, tus ahorros siguen creciendo en Itzarri en función de la rentabilidad que vaya generando nuestra gestión.
